Каждое предприятие обязано уплачивать налоги, что оказывает существенное влияние на результат его финансовой деятельности. Ведь уплата налогов увеличивает расходы, а значит – уменьшает прибыль организации. Законодательство в этой области достаточно сложное, а налоговая нагрузка весьма велика.
Но путем оптимизации ее можно ощутимо снизить. В данной статье рассмотрим, как правильно минимизировать налоги.
Что важно для минимизации налогов?
Приступая к процессу минимизации налогов, необходимо учитывать некоторые важные моменты. А именно:
Для этого должны быть проанализированы все существенные особенности хозяйственной деятельности организации в целом и связанных с ней налогов, которые предприятие платит в настоящий момент, влияние налогообложения на эффективность работы и т.п.
но и иных отраслей законодательства (антимонопольного, таможенного, валютного и т.д.).
Понятно, что добиться нулевой налоговой нагрузки невозможно, но в идеале налоги должны быть сведены к небольшой сумме
Нарушения закона, подобные сокрытию прибыли либо уклонению от уплаты налогов вообще приведут только к проблемам, дополнительным проверкам налоговиков, санкциям. Снижение налогового бремени предприятия можно достичь вполне законными методами.
Как видно, перед тем, как начать минимизировать налоги предприятия на практике, для достижения наилучшего и оптимального результата необходимо провести большую подготовительную работу.
Хотите минимизировать налоги?
Получите консультацию юриста: +7 (4212) 465-025
Методы снижения налогов
Выработано несколько методов снижения налогов, которые успешно применяются многими организациями. Назовем основные их них.
Подоходный налог высчитывается исходя из указанного в декларации дохода предприятия. Чем меньше сумма дохода, тем, соответственно, меньше размер налоговой суммы. Уменьшиться доход может по таким естественным для каждой фирмы причинам, как выявление недостачи, порча товара при транспортировке и т.п. Подобные факты отражаются как расходы, уменьшающие общую сумму дохода организации. Правда, очень важно подтвердить их документально (например, составить акт инвентаризации с выявленной по ее итогам недостачей).
Налоговое законодательство предусматривает право использования специального коэффициента, ускоряющего амортизацию в 2 раза. Для этого необходимо подтвердить, что оборудование предприятия работает в условиях так называемой агрессивной среды. Другими словами – в таких условиях, при которых его износ ускоряется из-за воздействия неблагоприятных факторов. Например – работа аппаратуры в условиях Крайнего Севера либо в цехах с высокими температурами и круглосуточным режимом работы.
при наличии некоторых условий в деятельности организации. К ним можно отнести, например, трудоустройство в штат предприятия инвалидов. Кроме того, нулевая ставка НДС положена в случае применения организацией упрощенной системы налогообложения.
Возвращение излишне уплаченных налогов в конечном итоге снижает общую массу налоговой нагрузки предприятия.
Стоит отметить, что законом не запрещено одновременное использование сразу нескольких методов снижения минимизации налогов.
Будет лучше доверить минимизацию налогов, отдельному лицу, разбирающемуся одновременно и в налогах, и в бухгалтерии, и в иных финансово-правовых вопросах. Например – юристу по налогам, который после изучения особенностей деятельности предприятия, его финансовой и хозяйственной документации сможет решить, как снизить налоги.
Заключение
Оптимизировать расходы предприятия, связанные с уплатой налогов, – задача вполне решаемая. Ведь не смотря на сложность, налоговое законодательство предусматривает определенные пути снижения налоговой нагрузки.
